ITIN とは何ですか？
まず、ITIN が何であるかを理解する必要があります。インターネット上には多くの説明がありますが、最も権威あるのはアメリカ国税庁の公式ウェブサイトで調べることです。
しかし、多くのファンは ITIN を申請する前に多くの問題を心配しています。
例えば、アメリカの納税番号を取得した後、毎年アメリカに納税する必要があるのでしょうか？
将来的にアメリカに移住または移住する場合、ITIN は何らかの影響を与えるのでしょうか？
また、私は現在アメリカの株式を取引していますが、アメリカの納税番号を取得した後、株式の税率は変わるのでしょうか？
皆さんはご存知のように、国内の身分でアメリカの株式を取引する場合、資本利得税は支払わず、利息税と配当税のみを支払う必要がありますが、アメリカの納税居住者の場合、資本利得税を納税する必要があります。約 30％ですので、非常に多くなります。そのため、多くの人々がこの問題を心配しています。アメリカの納税番号を取得した場合、税金を多く支払う必要があるのでしょうか。
ITIN の用途は何ですか？
irs の公式ウェブサイトで次の文を見ることができます。ITIN は連邦税以外の目的には使用できません。つまり、ITIN には申告税務、つまり納税のための唯一の目的があります。
しかし、いくつかの人々は不思議に思うかもしれません。アメリカ国税局は ITIN を納税以外の目的に使用しないように言っていますが、なぜ ITIN を使用してアメリカの銀行口座を申請できるのでしょうか？
実際、これは非常に興味深い問題です。ITIN の公式な用途は納税のためだけですが、アメリカの多くの銀行は、自分たちの顧客を拡大するために、例えば新しい移民、仕事のない人、SSN を持っていない人、または学生ビザを持っている人など、SSN を持っていない人々に対して自発的に ITIN を受け入れることを選択しました。これにより、SSN を持っていない人でも銀行口座を申請することができます。
したがって、ITIN で銀行口座を申請できるかどうかは、銀行がこの証明書を自発的に受け入れるかどうかによります。これは銀行個人の行動であり、アメリカ国税局とは関係ありません。
ITIN の有効期限
ITIN の有効期限は 5 年です。つまり、2014 年に発行された ITIN は 2019 年 12 月 31 日に期限切れになります。連続して 3 年間使用されなかった ITIN も期限切れになります。つまり、2016 年に ITIN を申請したが、2017 年、2018 年、2019 年に税金を申告していない場合、ITIN は 2019 年 12 月 31 日に期限切れになります。期限切れの ITIN は更新を申請することができますが、税表を提出する必要はありません。ただし、ITIN が必要な適切な理由を提供する必要があります。
ITIN の申請方法のいくつか
ITIN は主に納税のために使用されるため、多くの人々は納税時にのみ申請できると考えていますが、実際にはそうではありません。特定の状況では、申請者は税表を提出せずに独自に ITIN を申請することができるため、いつでも ITIN を申請することができます。以下では、税表（1042-S）を提出する必要があるかどうかに基づいて ITIN の申請方法を紹介します。
- Amazon で電子書籍を出版し、Amazon から ITIN レターを受け取ります。Amazon から紙のレターを受け取るようにしてください。電子版の成功率は高くありません。税金の申告の必要性は合理的です：ITIN を申請してアメリカと他の国の税制優遇政策を享受するためです。
または、1042s 税表を使用して申請する（証券会社で収入を得る場合）
ITIN を自分で申請する場合は、パスポートの認証書類を取得することをお勧めします。パスポートの本物を郵送するリスクがあるためです。普通のパスポートがなくなった場合は、新しいパスポートを再発行することができますが、パスポートにアメリカのビザ、カナダのビザ、または他の取得が難しいビザがある場合は、パスポートの認証書類を申請する方が安全です。パスポートの認証書類を申請するのは難しくありません。パスポート、パスポートの最初のページのコピー、50 ドルの現金またはクレジットカードを持って、国内のアメリカ領事館でパスポートの認証書類を申請します。行く前にオンラインで予約をする必要があります。アドレスは次のとおりです：[アメリカ市民サービス | 市民部予約システム] はい、中国の市民も中国のパスポートを持ってアメリカの領事館で公証を受けることができます。彼らはパスポートのコピーにスタンプと署名をします。
フォーム：Form W-7、Form 1040-NR、具体的な記入方法はインターネットで詳しく説明されています。Google で関連キーワードを検索するか、IRS の公式ウェブサイトを参照してください：Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number および U.S. Nonresident Alien Income Tax Return
郵送：
郵送する必要がある資料は次のとおりです。
W-7 フォーム
1040-NR フォーム
1042-S
パスポートの認証書類
Amazon で本を出版して ITIN レターを取得する方法を使用する場合は、次の資料のみを郵送する必要があります。
W-7 フォーム
ITIN レター
パスポートの認証書類
説明書状、ITIN の申請に関する情報を提供します：アメリカと他の国の税制優遇政策を享受するために ITIN を申請していることを彼らに伝えるためです。
郵送先：
Internal Revenue Service
Austin Service Center
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342
申請の進捗状況の確認：電話番号は 1-800-908-9982 です
英語が苦手な場合は、別の携帯電話で ChatGPT 音声認識または翻訳ソフトウェアを使用して、音声をテキストに変換することができます。効果は非常に良いです。
2 番目の方法は比較的簡単です：
IRS が認めた会計士に連絡して ITIN を申請します。次の情報を提供する必要があります：
1. パスポートのスキャン
2.ITIN 申請フォームの記入
3. 手数料は 3000 元以内
4. 処理には 2〜3 ヶ月かかります
私のアドバイスは、京東（JD.com）、淘宝（Taobao）、Fiverr で CAA エージェントを探すことです。
私を信頼している場合は、私に申請してもらうこともできます。
2 つの申請方法の利点と欠点
自分で申請する
インターネット上で広まっている方法の 1 つは、アメリカの Amazon で電子書籍を出版し、収入があると、Amazon から税表が送られてくるので、国内で税表を受け取った後、必要な書類を IRS に郵送することができます。具体的な操作方法は、各自で Google で検索してください。
利点は完全に無料です
ただし、多くの時間と労力が必要です。また、Amazon の税表は普通郵便で送られてくるため、紛失の可能性が比較的高いです
成功率は比較的低いです
会計士に代理申請する
2 番目の方法は非常に簡単で、信頼できるアメリカの認定受け入れ代理人、通常はアメリカの会計士を見つけることです。
利点は、リモートビデオ証人があれば申請に成功することができ、パスポートの原本を郵送する必要がなく、スキャン写真を提供するだけで済みます
欠点は費用が高いことです。
ITIN は私たちの税務身分に影響を与えますか？
ITIN 番号は移民の身分に影響を受けません。納税居住者であろうと非納税居住者であろうと、ITIN を申請する資格があります。
ITIN を持っているからといって、アメリカで働くことができるわけではありません。例えば、観光ビザでアメリカに旅行する小伙伴がいるかもしれませんが、私はすでにアメリカの納税番号を持っているので、アメリカで仕事を申請できますか？答えはいいえです。
また、アメリカの社会福祉を受けることもできません。SSN、つまりアメリカの社会保障番号を持っている場合にのみ、アメリカの社会福祉を受ける資格があります。
また、労働所得税の免除も受けることはできません。
アメリカ国税局の公式ウェブサイトは明確に述べています。ITIN は連邦税の申告のためだけであり、移民であろうとなかろうと申請することができます。したがって、ITIN は私たちの税務身分に影響を与えず、納税する必要があるアメリカの税率にも影響を与えません。
ITIN を取得した後、税金を納める必要がありますか？
答えは必ずしも税金を納める必要はありませんが、必ず申告する必要があります。
納税と申告は異なる概念です。納税する必要があるかどうかに関係なく、私たちは申告する必要があります。例えば、私の主なアメリカの資産は銀行のチェック口座の現金残高と証券会社の株式です。原則として、これらのアメリカの資産は毎年会計士による税務申告が必要ですが、アメリカの銀行のチェック口座には利息がありませんので、ゼロ申告ができます。証券会社からの配当金には税金がかかりますが、支払い時に証券会社が源泉徴収を行うため、私たちはアメリカ国税局に税金を支払う必要はありません。
結論として、税金を欠かさずに納税しない限り、非アメリカの納税居住者として、税務申告を行わないことが選択肢となります。
ただし、個人の資産が多く、将来的にアメリカに移住する予定がある場合は、アメリカの会計士にゼロ申告を依頼することもできます。
また、自分が多くの税金を支払いすぎた場合には、税金の返還を申請する必要がありますので、この場合には申告する必要があります。
同時に、重要な注意事項を見てみましょう。期限切れの ITIN についてのこの文は、過去 3 年間に ITIN が一度も税金を申告していない場合、その ITIN は期限切れになることを意味しています。つまり、ITIN を有効に保つためには、3 年以内に税務申告を行う必要があります。
アメリカの税務申告はどのように行いますか？
アメリカの会計士に自分の銀行の月次明細書や証券会社の月次報告書、または証券会社の 1042S 税表を提供し、税務申告を依頼するか、無料の税務申告ソフトウェアを使用して申告することができます。ゼロ申告であっても問題ありません。